Przekazy pieniężne, czyli tzw. remittances, od lat stanowią kluczowy element globalnych przepływów finansowych. Miliony migrantów i pracowników wysyłają środki do swoich rodzin w krajach ojczystych, wspierając lokalne gospodarki i zapewniając podstawowe utrzymanie bliskim. Stany Zjednoczone, jako największy kraj‑nadawca przekazów na świecie, odgrywają tu rolę centralną – w 2024 roku z USA wysłano za granicę ponad 79 miliardów dolarów.
Uwaga: droższe przesyłki pieniędzy do Polski
Od 1 stycznia 2026 roku obowiązuje federalny podatek akcyzowy od transferów pieniężnych (remittance tax) w wysokości 1% od przesyłanej sumy. Oznacza to, że każda kwota wysłana z USA do Polski w formie gotówki przez firmy transferowe (np. Western Union, MoneyGram, Money Express, czy aplikacje do przekazów pieniężnych Paypal, Remity, Wise, OFX), będzie obciążona dodatkowym kosztem, niezależnie od przeznaczenia pieniędzy.
Przykład: Jeżeli przyniesiesz do Western Union gotówkę, money order czy czek kasjerski na przykład na 10 000 dolarów i zechcesz posłać je do Polski, to zapłacisz 100 dol. podatku. Podatek ten zostanie pobrany automatycznie przez Western Union i przekazany do IRS. Nie ma znaczenia, czy środki są darowizną dla rodziny, czy inwestycją w nieruchomość – sam fakt transferu gotówkowego za granicę uruchamia obowiązek podatkowy. Nie mylmy tego podatku akcyzowego (remittance tax) z podatkiem dochodowym, bo to coś zupełnie innego.
Wyjątki i zwolnienia
Tylko przelewy gotówkowe zostają opodatkowane. Przelewy środków z naszego bankowego konta na konto w zagranicznym banku są zwolnione z akcyzy. Są to międzynarodowe przelewy bankowe (wire transfers z twego konta za pomocą systemu SWIFT), regularne bankowe przelewy w systemie International Direct Deposit (IDD) (np. emerytury Social Security), płatności kartą debetową czy kartą kredytową.
Mało tego, można skorzystać z usług Western Union, MoneyGram czy Money Express i podatku uniknąć. Trzeba tylko nie posługiwać się gotówką, lecz posłać pieniądze ze swojego banku albo z karty kredytowej za pośrednictwem firmy transferowej, a podatku się unika.
Cele wprowadzenia podatku
Rząd USA wskazuje trzy główne powody wprowadzenia podatku. Po pierwsze, zwiększenie wpływów budżetowych – szacuje się, że podatek może przynieść miliardy dolarów rocznie. Po drugie, kontrola przepływów finansowych – większa transparentność w sektorze transferów pieniędzy ma ułatwić monitorowanie transakcji. Po trzecie, ograniczenie prania pieniędzy i finansowania przestępczości – poprzez dodatkową warstwę raportowania i nadzoru.
Ucierpią migranci
Skutkiem podatku jest wzrost kosztów transferów. Do dotychczasowych opłat bankowych, prowizji firm transferowych i marży za przeliczenie walut, dochodzi dodatkowy procent.
Dla migrantów wysyłających regularnie środki do swojego kraju, korzystających z gotówkowych usług firm typu Western Union, podatek oznacza realne zmniejszenie kwoty trafiającej do bliskich. W wielu przypadkach rodziny polegają na przekazach jako głównym źródle utrzymania, więc nawet niewielka różnica może mieć znaczenie.
W skali makro, ucierpią kraje o dużych wpływach z transferów – Meksyk, Salwador, Filipiny i Indie należą do największych odbiorców transferów z USA, więc rodziny tam będą szczególnie dotknięte. Dotknięte będą też gospodarki tych krajów, bo remittances z USA stanowią tam istotną część PKB (przychodu krajowego brutto).
Ucierpią biedni i nieufni
Dotknięte zostaną gospodarstwa domowe o niższych dochodach, które czasem nie mają konta w banku, albo seniorzy, którzy nie wierzą w bezpieczeństwo amerykańskich finansowych instytucji. Nie mając rachunku bankowego, są oni skazani na używanie gotówki i korzystanie z firm transferowych. Dla nich nawet 1% akcyzy w skali roku może być znaczącym obciążeniem.
Istnieje także efekt psychologiczny – wielu imigrantów może odbierać podatek jako karę za wspieranie rodzin za granicą i próbować słać pieniądze inaczej, np. podając gotówkę przez znajomych czy kurierów, co może ich narażać na utratę oszczędności. Mogą też zacząć korzystać z nieformalnych systemów transferowych, takich jak hawala, które są trudniejsze do kontrolowania przez państwo.
Konsekwencje dla biznesu
Firmy transferowe muszą dostosować systemy informatyczne, aby pobierać i raportować podatek. IRS i Departament Skarbu przewidują okres przejściowy – w pierwszych trzech kwartałach 2026 r. przewidziano ulgę w karach dla firm, które nieprawidłowo naliczą podatek, pod warunkiem, że uregulują różnice w terminie. Fintechy mogą wykorzystać sytuację, oferując tańsze alternatywy, na przykład transfery kartowe, które są zwolnione z podatku. W efekcie rynek usług finansowych może ulec przetasowaniom, a konkurencja między tradycyjnymi firmami transferowymi a nowoczesnymi fintechami jeszcze się zaostrzy.
Co robić teraz
Imigranci lubią transfery gotówkowe. Wyjmują spod materaca gotówkę, idą do agencji współpracującej z Money Gram, czy Western Union, robią wpłatę, a na drugi dzień rodzina tę gotówkę do ręki dostaje. Ale to od przyszłego roku będzie droższe. Oto kilka sugestii dla imigrantów przed wejściem podatku w życie.
Dokonaj większych transferów jeszcze w 2025 roku, by uniknąć dodatkowej akcyzy. Nawet jeżeli czyjeś urodziny są dopiero pod koniec stycznia, poślij pieniądze w prezencie już teraz.
Przede wszystkim - korzystaj z przelewów bankowych (bank transfers), a nowego podatku nie zapłacisz. Nie masz konta bankowego? Trudno w ten sposób funkcjonować w Stanach Zjednoczonych. Jeśli masz taką możliwość, załóż bankowy rachunek i korzystaj z bankowych usług. Nie masz książeczki czekowej, bo stosujesz tylko money orders? Są one traktowane jak gotówka.
Rozważ alternatywy, którymi są fintechy (zlepek słów „finanse” oraz „technologia”) - internetowe firmy świadczące usługi finansowe. Najpopularniejsze fintechy zajmujące się transferami pieniężnymi to m.in. Revolut, Wise, PayPal/Xoom, Remitly, WorldRemit, Skrill oraz Azimo. To właśnie one konkurują z tradycyjnymi firmami typu Western Union czy MoneyGram, oferując tańsze i szybsze przelewy międzynarodowe. Warto porównać oferty i sprawdzić, które firmy najlepiej dostosują się do nowych wymogów.
Zbierz informacje i uporządkuj dokumenty. Nowe przepisy przewidują większe wymagania identyfikacyjne i raportowe. Imigranci mogą być proszeni o okazanie dowodu tożsamości, podania celu transferu czy źródła środków. Lepiej przygotować się wcześniej, aby uniknąć opóźnień lub problemów.
Przygotuj się na brak anonimowości. Każda transakcja będzie powiązana z konkretną osobą i raportowana. Praktyka wysyłania gotówki bez rejestracji zostanie praktycznie wyeliminowana.
Dzięki tym krokom wejście w życie podatku od przekazów pieniężnych od 1 stycznia 2026 będzie mniej dotkliwe i łatwiejsze do podołania.
Elżbieta Baumgartner
Elżbieta Baumgartner jest autorką wielu książek-poradników m.in. “Planowanie spadkowe”, „Jak chować pieniądze przed fiskusem”, „Podręcznik ochrony majątkowej”. Są one dostępne w wersji elektronicznej w witrynie Poradnika Sukces: www.PoradnikSukces.com, Ten adres pocztowy jest chroniony przed spamowaniem. Aby go zobaczyć, konieczne jest włączenie w przeglądarce obsługi JavaScript., tel. 1-718-224-3492.
