Sezon rozliczeń podatkowych trwa w najlepsze i wiele osób decyduje się na jak najszybsze złożenie deklaracji. Warto jednak pamiętać, że nawet drobny błąd w dokumentach może spowolnić wypłatę należnego zwrotu - a w niektórych przypadkach doprowadzić do jego tymczasowego wstrzymania.
Od lat najszybszym i najbardziej rekomendowanym przez Internal Revenue Service sposobem otrzymania zwrotu jest bezpośredni przelew na konto bankowe. W tym roku ma to jeszcze większe znaczenie, ponieważ w życie wchodzi nowe rozporządzenie podpisane w ubiegłym roku przez prezydenta Donald Trump. Nakazuje ono modernizację wszystkich „płatności do i z amerykańskiego konta bankowego”, co w praktyce oznacza stopniowe odchodzenie od papierowych czeków i przekazów pieniężnych w rozliczeniach z rządem federalnym, z nielicznymi wyjątkami. Zasady te obejmują nie tylko zwroty podatkowe, ale również świadczenia wypłacane przez Social Security Administration oraz Department of Veterans Affairs.
W poniedziałek Biuro Rzecznika Praw Podatników, czyli Taxpayer Advocate Service, wyjaśniło, że osoby, którym przysługuje zwrot podatku, ale nie podadzą przy składaniu deklaracji danych do przelewu lub podadzą dane nieprawidłowe, mogą doświadczyć tymczasowego „zamrożenia” zwrotu. Taki zwrot pozostanie wstrzymany do momentu uzupełnienia poprawnych informacji bankowych albo złożenia wniosku o wypłatę w formie papierowego czeku.
W przypadku wstrzymania zwrotu podatnik otrzyma zawiadomienie oznaczone symbolem CP53E. Dokument ten zawiera instrukcje, jak dodać lub zaktualizować dane do przelewu bezpośredniego za pośrednictwem strony internetowej IRS - zazwyczaj w ciągu 30 dni. Jeśli podatnik nie podejmie żadnych działań w tym czasie, urząd skarbowy poinformował, że po około sześciu tygodniach wyśle zwrot w formie papierowego czeku.
Sytuacja komplikuje się bardziej, gdy przelew bezpośredni zostanie odrzucony przez bank. W takim przypadku papierowy czek nie zostanie wysłany automatycznie. Podatnik otrzyma zawiadomienie CP53E tylko jeden raz i będzie mógł zaktualizować swoje dane bankowe tylko jednokrotnie. Brak reakcji oznacza dalsze opóźnienie wypłaty.
Osoby, które nie posiadają danych do przelewu bezpośredniego, nadal mają kilka alternatyw. IRS wskazuje, że do przekierowania zwrotu można użyć niektórych aplikacji mobilnych oraz przedpłaconych kart debetowych - pod warunkiem, że oferują numer rozliczeniowy i numer konta. Zwrot podatku można także skierować bezpośrednio na konta emerytalne IRA, w tym tradycyjne, Roth oraz SEP. Dla podatników bez dostępu do cyfrowych form płatności dostępne są również rozwiązania sponsorowane przez Departament Skarbu, takie jak karta Direct Express Debit Mastercard. Wniosek o zwrot w formie papierowego czeku można złożyć za pośrednictwem konta IRS Online Account.
IRS podkreśla, że niezależnie od formy wypłaty, sama deklaracja podatkowa zostanie przetworzona. Szczegółowe informacje oraz pomoc telefoniczna są dostępne na stronie internetowej urzędu. Statystyki pokazują jednak wyraźnie, że osoby wybierające przelew bezpośredni otrzymują zwrot zazwyczaj w ciągu trzech tygodni.
Urząd skarbowy zwraca również uwagę na koszty. Wystawienie jednego papierowego czeku kosztuje podatników w całym kraju ponad jednego dolara, podczas gdy realizacja zwrotu w formie przelewu bezpośredniego to koszt rzędu kilkunastu centów. W przypadku osób, które po rozliczeniu są winne pieniądze fiskusowi, zasady płatności w tym roku pozostają bez zmian. Taxpayer Advocate Service zapowiada jednak, że kolejne aktualizacje systemu płatności mogą zacząć obowiązywać od 2027 roku.
